一、財務管理制度 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進企業(yè)經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理制度，結合企業(yè)實際情況，特制定本制度。 財務管理的基本任務: (一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高企業(yè)經(jīng)濟效益。 (二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。 (四)財務監(jiān)督。實行財務監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律。企業(yè)的經(jīng)營,管理，服務，必須依據(jù)財經(jīng)法規(guī)以及財務計劃，對工廠預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家，集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金，公益金，并向投資者分配利益。 財務管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要①無實別結果保證有關財務管理工作規(guī)范化，標準化，特制定以下具體規(guī)定。 (一)貨幣資金管理制度。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關證券和現(xiàn)金必須放在保險箱內(nèi)，確保定安全。對指定的使用備用金人員必須進行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。 (二)費用現(xiàn)金報銷制度。為了加強現(xiàn)金報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀律，對各項差旅費、招待費現(xiàn)金報銷擬定嚴格的制度。 (三)往來賬目清理制度。做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款，催收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時，上報領導。 (四)會計報表制度。會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，是領導了解企業(yè)經(jīng)濟狀況重要信息資料，也是編制下年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。
二、會計管理制度 為了規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、實整，加強經(jīng)濟管理和財務管理，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，特制定本制度。 (一)財務部門機構的設置根據(jù)企業(yè)的具體情況，財務部門設置下列人員:財務負責人、會計、出納。 (二)會計人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。 (三) 健全內(nèi)部會計監(jiān)督制度。記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財務保管人員的職責權限應當明確，并相互分離、相互制約;財產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應當明確;對會計資料定期進行內(nèi)部審計的辦法和程序應當明確。 (四)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。 (五)從事會計工作的人員、必須取得會計從業(yè)資格證書。 (六)會計人員應當遵守職業(yè)道德，提高業(yè)務素質，加強會計人員的教育和培訓工作。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關于公司財務會計制度范本的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
