個人獨資企業(yè)需要繳納的稅種主要包括以下幾種： 1.個人所得稅 個人獨資企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅，而是由投資者個人繳納個人所得稅。適用5%-35%的超額累進稅率，具體稅率根據(jù)應納稅所得額確定。應納稅所得額為年度收入總額減除成本、費用及損失后的余額。 2.增值稅 · 小規(guī)模納稅人：適用3%征收率，目前減按1%征收；月銷售額10萬元以下、季度銷售額30萬元以下免征。 · 一般納稅人：根據(jù)不同行業(yè)適用13%（銷售貨物等）、9%（建筑、不動產(chǎn)等）、6%（現(xiàn)代服務）等稅率。
3.附加稅 包括城市維護建設稅（市區(qū)7%、縣城/鎮(zhèn)5%、其他地區(qū)1%）、教育費附加（3%）、地方教育費附加（2%）。小規(guī)模納稅人可享受減半征收優(yōu)惠。 4.印花稅 根據(jù)企業(yè)簽訂的合同、產(chǎn)權轉移書據(jù)等按比例繳納，具體稅率根據(jù)合同類型確定。 5.其他可能涉及的稅種 · 若企業(yè)名下有房產(chǎn)，需繳納房產(chǎn)稅、土地使用稅； · 若有車輛，需繳納車船稅。 注意事項： · 核定征收地區(qū)，個人所得稅稅率可能低至1%-1.6%，綜合稅率約2%-2.6%（需滿足業(yè)務真實、三流一致等條件）。 · 持有權益性投資的個人獨資企業(yè)，自2022年起一律適用查賬征收。建議根據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營情況和當?shù)囟愂照�，咨詢專業(yè)稅務機構或稅務機關，確保合規(guī)納稅。 |
