紅字發(fā)票賬務處理 1、紅字發(fā)票會計分錄： 借：應收賬款(紅字) 貸：主營業(yè)務收入(紅字) 應交稅費---應交增值稅---銷項稅(紅字)
2、開具正確的發(fā)票會計分錄： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費---應交增值稅---銷項稅 3、當月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報。 符合作廢條件的(同時符合以下條件)，發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢。 (一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月; (二) 銷售方未抄稅并且未記賬; (三) 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。 以上是玖邀開業(yè)網小編為您整理的關于紅字發(fā)票賬務處理的內容，希望對您有所幫助。 |
