經營現(xiàn)金流為負的原因是什么 經營活動現(xiàn)金流為現(xiàn)金流量的一種經濟活動，經營活動主要包括銷售商品、提供勞務、購買商品、接受勞務、支付職工薪酬、支付稅費等。經營現(xiàn)金流為負，單純從經營活動的角度來分析，說明企業(yè)在某一會計期間，企業(yè)銷售的產品或提供的服務等應收款項沒有及時收回來，而物料采購款等應付款項足額支付，或提前支付（預付賬款）等導致企業(yè)經營活動現(xiàn)金流為負數(shù)。 企業(yè)現(xiàn)金流的三種活動中，經營活動現(xiàn)金流最為重要，決定了企業(yè)未來的發(fā)展。如果經營現(xiàn)金流只是在某一個會計期間為負數(shù)，對企業(yè)來講沒有多大的風險；而如果經營現(xiàn)金流持續(xù)為負，對企業(yè)來講風險很大，需要盡快查找原因，畢竟企業(yè)運營的資金不能全部依靠外部借款，或變賣企業(yè)資產來維持運營。
初創(chuàng)期的企業(yè)經營現(xiàn)金流多數(shù)情況下是負數(shù)。初創(chuàng)期的企業(yè)，其產品還處于開發(fā)和市場布局階段，獲取經營現(xiàn)金流入的能力很低；處于該階段的企業(yè)更多的是現(xiàn)金流出，無論是原材料的采購、員工工資和稅費的支付等，還是企業(yè)在市場推廣階段大量的資金投入，都會使得企業(yè)經營活動現(xiàn)金流為負數(shù)。 企業(yè)的經營模式或短期的經營戰(zhàn)略也會使得經營現(xiàn)金流為負。我們知道，企業(yè)每年都有一定的經營目標，以及為實現(xiàn)經營目標而實施的各種經營戰(zhàn)略，會導致企業(yè)經營現(xiàn)金流為負數(shù)。 比如，某快消品企業(yè)為實現(xiàn)產品在市場快速擴張的戰(zhàn)略，決定將產品進入大型商超進行地推和鋪貨產品，其產品鋪貨的過程中，超市等商家會占用企業(yè)大量的運營資金。此時，從經營現(xiàn)金流的角度看，企業(yè)經營現(xiàn)金流的流出大于流入，只能通過外部融資的方式解決企業(yè)運營資金不足的問題，但經營現(xiàn)金流為負數(shù)。 經營活動現(xiàn)金的流出大于流入導致現(xiàn)金流為負數(shù)。經營現(xiàn)金流出大于流入最常見的一個原因是，應收賬款和存貨的增加，應收賬款增加意味著產品賣出去但錢沒有收回來，存貨增加意味著產品生產出來或買進來的各種物料還沒有賣掉或消耗掉，而無論是生產產品還是采購的商品都是需要花錢的，也就是現(xiàn)金需要流出的。 另外一個原因是預付款項和應付款項的增加。預付款項或應付款項的增加，說明企業(yè)產品在市場上的競爭能力下降，也就是企業(yè)需要更多的運營資金，會使得企業(yè)經營現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入，導致經營現(xiàn)金流為負數(shù)。 衰退期的企業(yè)經營現(xiàn)金流也多為負數(shù)。衰退期企業(yè)的產品和技術處于下行，其產品逐漸被市場淘汰，產品銷售出去以后貨款遲遲收不回來，經營現(xiàn)金流入明顯減少，而投入的現(xiàn)金卻在增加，進而導致企業(yè)經營現(xiàn)金流為負數(shù)。處于衰退期的企業(yè)，如果不能及時調整企業(yè)的經營戰(zhàn)略，以及更新企業(yè)的產品，經營現(xiàn)金流持續(xù)為負，那么企業(yè)很難持續(xù)經營下去。 總之，經營現(xiàn)金流為負的原因，為企業(yè)處于初創(chuàng)期和衰退期，該階段的企業(yè)創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力在下降，經營現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入；經營管理和運營出現(xiàn)問題，使得應收賬款和存貨的增加，預付款項和應付款項的增加，導致現(xiàn)金流入減少，現(xiàn)金流出增加，經營現(xiàn)金流為負也就成為必然。 以上是玖邀開業(yè)網小編為您整理的關于經營現(xiàn)金流為負的原因是什么的內容，希望對您有所幫助。 |
