所得稅匯算清繳需要的資料 一、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的備查資料 1. 單位設立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復印件 2. 單位設立時和以后變更登記時的批文、驗資報告復印件 3. 單位現(xiàn)在執(zhí)行的相關行業(yè)會計制度 4. 單位內部管理制度及相關的內控制度 5. 稅務登記證復印件、軟件開發(fā)企業(yè)、高新技術企業(yè)等認定文件 6. 享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機構所作的納稅鑒證報告復印件 7. 資產(chǎn)評估報告、審計報告、以前年度稅務鑒證報告(彌補虧損需提供近5年) 8. 未經(jīng)審核的年度納稅申報表及附表 9. 報經(jīng)主管稅務機關批準的稅前扣除項目復印件 10. 重要經(jīng)營合同、協(xié)議復印件、房租合同、租車協(xié)議、長期、短期借款合同協(xié)議 11. 單位關聯(lián)企業(yè)名單和關聯(lián)交易情況 12. 重要的資產(chǎn)權屬證明
二、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的會計資料 1. (期末)資產(chǎn)負債表、利潤表 2. 科目余額表(1資產(chǎn)負債類：期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額;2損益類：全年累計金額)(手工賬可不提供) 3. (期末)增值稅、企業(yè)所得稅季度預繳申報表、各期預繳所得稅完稅憑證和未經(jīng)審核的企業(yè)所得稅年度申報表及附表 4. 總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細賬、全部會計憑證 5. 銀行對賬單、銀行存款余額調節(jié)表、定期存款單 6. 庫存現(xiàn)金盤點及推倒表(需蓋章) 7. 存貨盤點表 8. 固定資產(chǎn)盤點表及計提折舊明細表固定資產(chǎn)盤點表、新增固定資產(chǎn)購置發(fā)票 9. 所有往來明細(含往來單位、金額、帳齡) 10. 全年各月發(fā)放工資人數(shù)及金額明細表 11. 歷年納稅扣除臺帳 12. 其他與稅前扣除有關資料 以上是91開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關于所得稅匯算清繳需要的資料有哪些的內容，希望對您有所幫助。 |
